Cómo evitar una «pena de supervivencia» antes de que muera el cónyuge

Es difícil perder a un cónyuge, y una sorpresa costosa lo hace aún más difícil, especialmente para las mujeres mayores: impuestos más altos. Pero los expertos financieros dicen que hay varias maneras de prepararse.

En 2022, hay una brecha de esperanza de vida de género en los Estados Unidos de 5,4 años. a los datos De los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades. La esperanza de vida media al nacer era de 74,8 años para los hombres y de 80,2 años para las mujeres.

Esta brecha a menudo resulta en una “penalización de sobreviviente” para las mujeres casadas mayores, lo que puede resultar en impuestos futuros más altos, dijo anteriormente a CNBC el planificador financiero certificado Edward Jastrheim, director de planificación de Heritage Financial Services en Westwood, Massachusetts.

En el año en que muere un cónyuge, el sobreviviente puede declarar impuestos conjuntamente con su cónyuge fallecido, lo que se conoce como “casado que presenta una declaración conjunta”, a menos que se vuelvan a casar antes de que finalice el año fiscal.

A continuación, muchos sobrevivientes mayores declaran impuestos por su cuenta con un estado civil «único», que puede incluir tasas impositivas marginales más altas, debido a una deducción estándar y tramos impositivos más pequeños, según su estado.

Para 2024, la deducción estándar para parejas casadas es de $29,200, mientras que los contribuyentes solteros pueden reclamar solo $14,600. (Las tasas utilizan «ingreso imponible», que se calcula restando la mayor de sus deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado).

Los impuestos más altos podrían ser el «mayor shock» para las viudas, y podría ser peor una vez que expiren las disposiciones fiscales individuales de la legislación firmada por el expresidente Donald Trump, dijo anteriormente George Gagliardi, CFP y fundador de Coromandel Wealth Management en Lexington, Massachusetts. CNBC. .

Antes de 2018, los tramos individuales eran del 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39,6%. Pero hasta 2025, cinco de estas categorías serán más bajas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Por lo general, el cónyuge sobreviviente hereda las cuentas de jubilación individuales del cónyuge fallecido y las llamadas distribuciones mínimas requeridas son aproximadamente las mismas. El cónyuge sobreviviente ahora enfrenta tramos impositivos más altos, dijo Gagliardi.

“Cuanto más grandes sean las cuentas IRA, mayor será el problema fiscal”, afirmó.

Los expertos dicen que algunos cónyuges sobrevivientes pueden enfrentar impuestos más altos en el futuro, pero es importante realizar proyecciones impositivas antes de realizar cambios en el plan financiero.

Las parejas pueden considerar conversiones parciales de Roth IRA, que transfieren una parte de los fondos de IRA antes de impuestos o no deducibles a una Roth IRA para un futuro crecimiento libre de impuestos, dijo Jastrim.

La pareja deberá pagar impuestos por adelantado sobre el monto convertido, pero podrá ahorrar dinero con tasas impositivas más favorables. «A menudo es mejor hacer esto durante varios años para minimizar los impuestos totales pagados por las conversiones Roth», dijo Gagliardi.

Siempre es importante mantener actualizados la propiedad de la cuenta y los beneficiarios, y no planificar puede ser costoso para el cónyuge sobreviviente, dijo Jastrim.

Normalmente, los inversores obtienen una ganancia de capital basada en la diferencia entre el precio de venta de un activo y su “base” o costo original. Pero cuando uno de los cónyuges hereda activos, obtiene lo que se conoce como una «base incremental», lo que significa que el valor del activo en la fecha del fallecimiento se convierte en la nueva base.

Por eso es importante saber a qué cónyuge pertenece cada activo, especialmente las inversiones que pueden ser «muy apreciables», dice Jastrim. «La oportunidad perdida de avanzar podría significar impuestos más altos sobre las ganancias de capital para los sobrevivientes».

Si el cónyuge sobreviviente espera tener suficientes ahorros e ingresos para el resto de su vida, la pareja también puede considerar beneficiarios que no sean el cónyuge, como hijos o nietos, de las cuentas IRA con impuestos diferidos, dijo Gagliardi.

«Si se planifica adecuadamente, puede reducir los impuestos totales pagados por las distribuciones de IRA», dijo. Pero los beneficiarios que no son cónyuges deben conocer las reglas de retiro de las IRA heredadas.

Antes de la Ley SECURE de 2019, los herederos podían “refinanciar” los retiros de la cuenta IRA a lo largo de su vida, reduciendo la obligación tributaria de un año a otro. Pero algunos herederos ahora tienen un plazo más corto debido a cambios en las reglas de distribución mínima requerida.